關(guān)于財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的規(guī)定

一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理

1、實(shí)行資金使用申報(bào)制度。資金使用前必須先進(jìn)行申報(bào)，填寫(xiě)“資金使用申報(bào)單”。由申報(bào)股室寫(xiě)明事由及開(kāi)支明細(xì)，采購(gòu)辦初審單價(jià)和金額后交財(cái)政所審核，最后由辦事處主任審定后方可實(shí)行。支出完成后，根據(jù)支出實(shí)際情況，完成報(bào)賬手續(xù)。

兩萬(wàn)元（含）以上的支出須通過(guò)班子會(huì)集體研究討論通過(guò)后才能開(kāi)始資金使用程序，確由應(yīng)急臨時(shí)發(fā)生大額資金使用的，需先行報(bào)辦事處主任和工委書(shū)記同意，再行補(bǔ)辦手續(xù)。

2、日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批報(bào)銷(xiāo)程序辦理結(jié)算。

（1）、購(gòu)買(mǎi)類支出，必須經(jīng)由辦公室在“湖南省政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)”平臺(tái)上辦理相關(guān)采購(gòu)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)管理要求的必須到區(qū)財(cái)政局行資辦辦理固定資產(chǎn)配置手續(xù)，如遇需報(bào)廢再購(gòu)買(mǎi)的，應(yīng)同時(shí)辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)；購(gòu)買(mǎi)類物資經(jīng)驗(yàn)收合格后、由經(jīng)手人按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

（2）、相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的餐費(fèi)，必須使用公務(wù)卡消費(fèi)。

加班工作用餐報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附上蓋有消費(fèi)地點(diǎn)公章的餐飲清單，明確用餐人數(shù)，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：早餐20元、中餐40元、晚餐40元，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)工作餐。工作餐應(yīng)當(dāng)供應(yīng)家常菜，不得提供高檔菜肴和用野生保護(hù)動(dòng)物制作的菜肴，不得提供酒水，不得到私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所消費(fèi)。

公務(wù)接待用餐必須附有對(duì)方公函，各單位在常駐地開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)，不得安排接待用餐，常駐地是指岳陽(yáng)樓區(qū)、岳陽(yáng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、南湖新區(qū)、城陵磯港區(qū)。接待單位可安排工作餐一次，公務(wù)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)為：省部級(jí)200元/人，廳局級(jí)160元/人，其余人員140元/人。接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過(guò)3人；超過(guò)10的，不得超過(guò)接待對(duì)象的三分之一。超出部分均不予報(bào)銷(xiāo)。

（3）、工作人員因工作需要借支備用金的，由借款人填制“借款單”，寫(xiě)明借款事由、金額和預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、街道主任審批、出納人員復(fù)核無(wú)誤后付款，借款人應(yīng)在兩個(gè)月內(nèi)辦理借款銷(xiāo)賬手續(xù)，當(dāng)年必須結(jié)清。

（4）、困難救助、臨時(shí)性補(bǔ)貼、工資等補(bǔ)助類支出，按各股室或站所相關(guān)要求，由相關(guān)人員制表或填制“領(lǐng)款單”，按報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行審批后報(bào)賬。

（5）、工程類支出，必須在“湖南省政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)”平臺(tái)上辦理相關(guān)采購(gòu)手續(xù)。5萬(wàn)元以下的工程要辦理會(huì)商或詢價(jià)程序并第三次評(píng)審手續(xù)，5萬(wàn)以上的要辦理會(huì)商程序并進(jìn)行財(cái)政評(píng)審，具體辦法按財(cái)政部門(mén)相關(guān)規(guī)定辦理。

3、為規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)，由財(cái)政所統(tǒng)一印制、采購(gòu)配套的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、原始憑證粘貼單、領(lǐng)款單、借款單等單據(jù)。所有依法取得的票據(jù)、銀行小票回單、菜單等必須用液體膠水粘貼在原始憑證粘貼單上，自制單據(jù)或附件資料、圖片等使用A4紙附在原始憑證粘貼單后面。

報(bào)銷(xiāo)單上必須有的幾個(gè)要素：事由、經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)審核、分管財(cái)務(wù)審核、辦事處主任審批。單張票據(jù)的原始憑證粘貼單可以不使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（相關(guān)要素直接寫(xiě)在發(fā)票上），有多張票據(jù)的原始憑證粘貼單必須使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

二、社區(qū)財(cái)務(wù)管理

1、票據(jù)管理，各社區(qū)所使用的往來(lái)收據(jù)，由報(bào)賬員簽字限領(lǐng)一本，只用于社區(qū)內(nèi)部及與街道辦事處結(jié)算使用，對(duì)外爭(zhēng)資使用收據(jù)，必須到代理辦統(tǒng)一開(kāi)具，并加蓋代理辦財(cái)務(wù)專用章。其管理責(zé)任人為各社區(qū)報(bào)賬員。社區(qū)所有收入必須進(jìn)入代理辦統(tǒng)一的專用賬戶，實(shí)行票款同行，不得坐收坐支，公款私用。

2、報(bào)賬時(shí)間，每周報(bào)賬一次。如有變動(dòng)另行通知。

3、嚴(yán)格實(shí)行“簽審”制度。各項(xiàng)日常開(kāi)支須有事由說(shuō)明、經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)“一支筆”主管簽字，并由社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)審核，代理辦審核后方可入賬。所有支出原則上必須實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付，單筆支出超過(guò)10000元，必須經(jīng)居民會(huì)議或者居民代表會(huì)議審核通過(guò)，并報(bào)街道辦事處聯(lián)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)履行審批程序。

4、單筆支出超10萬(wàn)元的，必須填報(bào)岳陽(yáng)樓區(qū)大額資金審批表，辦事處主任審批后方可按報(bào)賬程序辦理報(bào)賬手續(xù)。

5、對(duì)社區(qū)的報(bào)賬單據(jù)進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一，由代理辦統(tǒng)一采購(gòu)印制與新財(cái)務(wù)軟件相配套的原始憑證粘貼單、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)單、領(lǐng)款單、借款單。增加社區(qū)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬匯總單（由社區(qū)報(bào)賬員填寫(xiě)）主管會(huì)計(jì)審核后辦理支出手續(xù)。

所有依法取得的票據(jù)、銀行小票回單、菜單等必須用液體膠水粘貼在原始憑證粘貼單上，自制單據(jù)、所附文件資料圖片等必須使用A4紙大小附在原始憑證粘貼單后面。只有單張票據(jù)的原始憑證粘貼單可以不使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，有多張票據(jù)的原始憑證粘貼單必須使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

社區(qū)自制單據(jù)如：發(fā)放表等使用Ａ4紙、橫版格式打印，不需要使用原始憑證粘貼單。社區(qū)食堂開(kāi)支使用領(lǐng)款單、附每日購(gòu)菜明細(xì)辦理報(bào)賬手續(xù)，社區(qū)根據(jù)實(shí)際情況，每周、每半月或每月辦理報(bào)賬手續(xù)。食堂開(kāi)支使用的燃汽、米、油、調(diào)味品等社區(qū)根據(jù)實(shí)際情況每次、每月、每季度或每半年在憑發(fā)票辦理報(bào)賬手續(xù)（必須在政府采購(gòu)平臺(tái)上采購(gòu)），食堂開(kāi)支臨聘人員工資以工資表的形式發(fā)放。社區(qū)食堂標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)文件執(zhí)行。

6、社區(qū)采購(gòu)類和工程類的開(kāi)支，必須在政府采購(gòu)平臺(tái)上辦理采購(gòu)程序后按上級(jí)相關(guān)要求辦理手續(xù)。社區(qū)國(guó)有資產(chǎn)配置與處置，社區(qū)集體資產(chǎn)的處置，按上級(jí)相關(guān)文件精神執(zhí)行。

7、財(cái)務(wù)檔案管理，社區(qū)財(cái)務(wù)檔案實(shí)行專人專柜管理，原則上報(bào)賬員財(cái)務(wù)檔案管理員，檔案管理員必須建立檔案管理臺(tái)賬，借閱檔案必須辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁私自出借檔案。代理辦負(fù)責(zé)保管當(dāng)年的會(huì)計(jì)憑證等，每年2月份之前代理辦向移交社區(qū)上年的相關(guān)會(huì)計(jì)資料并辦理相關(guān)的移交手續(xù)。會(huì)計(jì)報(bào)表、需歸檔的一般性資料保存5年；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)保存15年；經(jīng)濟(jì)合同、土地承包合同及協(xié)議保存30年。

8、財(cái)務(wù)公開(kāi)，社區(qū)于每月15日前公開(kāi)上月的財(cái)務(wù)情況。公開(kāi)程序；a、由代理辦出具財(cái)務(wù)公開(kāi)表格，會(huì)計(jì)簽名，報(bào)賬員領(lǐng)回并簽名。b、社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)簽后交社區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名。c、將財(cái)務(wù)公開(kāi)表格張貼在社區(qū)分開(kāi)欄。居民提出疑問(wèn)的，社區(qū)須在5個(gè)工作日內(nèi)答疑，并做好記錄。d、報(bào)賬員將財(cái)務(wù)公開(kāi)表格和居民意見(jiàn)、答疑情況記錄等資料整理歸檔，一式兩份，一份留社區(qū)存檔，一份交代理辦存檔。

                     中共岳陽(yáng)樓區(qū)望岳路街道工作委員會(huì)

               岳陽(yáng)樓區(qū)望岳路街道辦事處

                                               2021年3月18日

中共岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)望岳路街道工作委員會(huì)  2021年3月18日印發(fā)